「公司轉(zhuǎn)讓價(jià)格」小規(guī)模納稅人不得不看的幾個(gè)開(kāi)票問(wèn)題
2021-03-26 14:12:30
①小規(guī)模納稅人不能使用專用發(fā)票?
小規(guī)模納稅人可以使用增值稅專用發(fā)票,但只能到稅務(wù)機(jī)關(guān)開(kāi)具專用發(fā)票。
另外,從8月1日起,商務(wù)部宣布,在部分周邊地區(qū),住宿行業(yè)增值稅小規(guī)模納稅人將自行開(kāi)具增值稅專用發(fā)票,91個(gè)大、中、小城市(含溫州)在體制改革范圍內(nèi),每月?tīng)I(yíng)業(yè)額在3萬(wàn)元以下(或每季度營(yíng)業(yè)額在9萬(wàn)元以下)的住宿行業(yè)增值稅小規(guī)模納稅人。
②小規(guī)模納稅人應(yīng)攜帶哪些資料到稅務(wù)機(jī)關(guān)開(kāi)具增值稅專用發(fā)票?
小規(guī)模納稅人應(yīng)提供以下開(kāi)票信息:
1.納入統(tǒng)一社會(huì)金融機(jī)構(gòu)的角色范疇
許可
(或金融發(fā)行或組織的政府機(jī)構(gòu)字符);
2.經(jīng)辦人的身份證和信函;
③申請(qǐng)開(kāi)具增值稅專用發(fā)票需要提供哪些數(shù)據(jù)?
審批時(shí),需填寫(xiě)《增值稅專用發(fā)票納稅申報(bào)表》,需提供的資料明確包括:
買方和賣方的名稱、財(cái)務(wù)登記號(hào)、地址、電話號(hào)碼、銀行和賬號(hào)、名稱、規(guī)格、尺寸、數(shù)量、售價(jià)、配額、運(yùn)費(fèi)或應(yīng)稅勞務(wù)的征收率和稅費(fèi)。<公司轉(zhuǎn)讓價(jià)格/p>④小規(guī)模納稅人單獨(dú)開(kāi)具流程發(fā)票有哪些說(shuō)明?
1.收到購(gòu)貨發(fā)票后,需在三個(gè)月內(nèi)到稅務(wù)機(jī)關(guān)核銷。發(fā)票沒(méi)開(kāi)完,就要出去找核公司轉(zhuǎn)價(jià)格;
2.如果發(fā)票無(wú)效,請(qǐng)確保發(fā)票一式三份完整;
3.所有發(fā)票應(yīng)在同一天開(kāi)具。
⑤當(dāng)月售出不足3萬(wàn)元(本季度9萬(wàn)元)
所有發(fā)票行都是免稅的?
小規(guī)模納稅人每月銷售3萬(wàn)元以下(每季度9萬(wàn)元)的,開(kāi)具與其經(jīng)營(yíng)范圍相對(duì)應(yīng)的普通增值稅發(fā)票,無(wú)發(fā)票銷售的,可以免稅。
但小規(guī)模增值稅納稅人如需向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)開(kāi)具(或開(kāi)具)增值稅專用發(fā)票,仍應(yīng)按時(shí)預(yù)繳增值稅。
⑥按季度核定的小規(guī)模納稅人使用稅控器具開(kāi)具發(fā)票。稅控電器是不是季度卡?
按季度核定的小規(guī)模納稅人,使用稅控設(shè)備(稅控面板、金稅面板)開(kāi)具發(fā)票的,必須按原規(guī)定期限每月在網(wǎng)站上復(fù)制開(kāi)票統(tǒng)計(jì)并清卡。
⑦增值稅審核通過(guò)的季度在月末還沒(méi)有報(bào)稅的情況下能收到發(fā)票嗎?
納稅人需要登錄增值稅發(fā)票系統(tǒng)完成稅務(wù)復(fù)制和清卡操作,才能申請(qǐng)發(fā)票;在非報(bào)稅月份,你可以申請(qǐng)發(fā)票,而不需要報(bào)稅和清卡操作。
對(duì)于小規(guī)模納稅人來(lái)說(shuō),這是幾個(gè)賬單問(wèn)題
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