《嚴重違法失信企業(yè)名單管理暫行辦法》（2015年12月30日國家工商總局令第83號公布，以下簡稱《辦法》）于2016年4月1日正式施行。什么是嚴重違法失信企業(yè)名單（又稱“黑名單”）？嚴重違法失信企業(yè)名單的法律屬性是什么？如何列入、移出嚴重違法失信企業(yè)名單？和廣州銘熙的小編一起來看看吧~
一、什么是嚴重違法失信企業(yè)名單
對照《企業(yè)信息公示暫行條例》（以下簡稱《條例》）第十七條第二款規(guī)定，可以發(fā)現(xiàn)《辦法》所稱的“嚴重違法失信企業(yè)名單”與《條例》所稱的“嚴重違法企業(yè)名單”表述不盡相同，增加了“失信”兩字，更精準地詮釋了信用監(jiān)管的理念，更全面地定義了監(jiān)管對象和范圍。
《條例》第十七條規(guī)定，被列入經(jīng)營異常名錄的企業(yè)依照本條例規(guī)定履行公示義務的，由縣級以上工商行政管理部門移出經(jīng)營異常名錄；滿3年未依照本條例規(guī)定履行公示義務的，由國務院工商行政管理部門或者省、自治區(qū)、直轄市人民政府工商行政管理部門列入嚴重違法企業(yè)名單，并通過企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)向社會公示。被列入嚴重違法企業(yè)名單的企業(yè)的法定代表人、負責人，3年內(nèi)不得擔任其他企業(yè)的法定代表人、負責人。
《辦法》規(guī)定，嚴重違法失信企業(yè)名單管理，是指對列入嚴重違法失信企業(yè)名單的企業(yè)實施信用約束、部門聯(lián)合懲戒，并通過企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)向社會公示。
二、為什么把嚴重違法失信企業(yè)名單稱為“黑名單”
《辦法》是對國務院關于建立“黑名單”制度要求的貫徹落實。在實踐中，通常將嚴重違法失信企業(yè)名單稱為“黑名單”。將嚴重違法失信企業(yè)名單管理制度稱為“黑名單”制度， 主要依據(jù)以下三個：
依據(jù)一：《國務院關于印發(fā)注冊資本登記制度改革方案的通知》規(guī)定：“對未按規(guī)定期限公示年度報告的企業(yè)，工商行政管理機關在市場主體信用信息公示系統(tǒng)上將其載入經(jīng)營異常名錄，提醒其履行年度報告公示義務。企業(yè)在三年內(nèi)履行年度報告公示義務的，可以向工商行政管理機關申請恢復正常記載狀態(tài)；超過三年未履行的，工商行政管理機關將其永久載入經(jīng)營異常名錄，不得恢復正常記載狀態(tài)，并列入嚴重違法企業(yè)名單（“黑名單”）”。
依據(jù)二：《國務院關于建立完善守信聯(lián)合激勵和失信聯(lián)合懲戒制度 加快推進社會誠信建設的指導意見》規(guī)定：“不斷完善誠信典型‘紅名單’制度和嚴重失信主體‘黑名單’制度，依法依規(guī)規(guī)范各領域紅黑名單產(chǎn)生和發(fā)布行為，建立健全退出機制。在保證獨立、公正、客觀前提下，鼓勵有關群眾團體、金融機構(gòu)、征信機構(gòu)、評級機構(gòu)、行業(yè)協(xié)會商會等將產(chǎn)生的‘紅名單’和‘黑名單’信息提供給政府部門參考使用?！?/p>
依據(jù)三：2016年8月8日《國務院辦公廳關于涉企信息統(tǒng)一歸集公示工作實施方案的復函》附件中明確指出：“政府部門涉企信息是指依法應當公示的企業(yè)信息，包括：企業(yè)注冊登記備案、動產(chǎn)抵押登記、股權(quán)出質(zhì)登記、知識產(chǎn)權(quán)出質(zhì)登記、商標注冊、行政許可、行政處罰、納入經(jīng)營異常名錄和嚴重違法失信企業(yè)名單（“黑名單”）、抽查檢查結(jié)果等，以及其他依法應當公示的企業(yè)信息（統(tǒng)計抽查檢查結(jié)果信息、企業(yè)統(tǒng)計年報除外）?！?/p>
三、嚴重違法失信企業(yè)名單的法律屬性
在法律屬性上，設立嚴重違法失信企業(yè)名單是行政部門的一種信用監(jiān)管措施，屬于一種具體行政行為。
信用監(jiān)管措施與行政處罰的區(qū)別：
一是信用監(jiān)管措施不屬于《行政處罰法》第八條規(guī)定的六種行政處罰措施之一，《條例》和《辦法》也明確將其作為一種具體行政行為。
二是在執(zhí)法程序上，執(zhí)法機關將企業(yè)列入嚴重違法失信企業(yè)名單的程序也不是按照《行政處罰法》規(guī)定的程序進行，而是按照《辦法》規(guī)定的時限執(zhí)行。
三是在后果上，嚴重違法失信企業(yè)名單不會對企業(yè)在經(jīng)濟利益上造成直接減損，雖然企業(yè)會因被列入嚴重違法失信企業(yè)名單而造成商業(yè)信譽上的減損進而造成經(jīng)濟損失，但這屬于間接損失，與行政處罰給當事人的直接制裁有一定的區(qū)別。嚴重違法失信企業(yè)名單的信用約束機制是對行政相對人失信記錄和行政執(zhí)法結(jié)果進行累計后，再對其實施的權(quán)益限制措施，是一種創(chuàng)新性行政約束活動。
四、列入嚴重違法失信企業(yè)名單的十種情形和對應的法律條款
《辦法》第五條規(guī)定，列入嚴重違法失信企業(yè)名單共有十種情形。其中，屬于信用監(jiān)管范疇的情形，是第五條第一款第（一）項“被列入經(jīng)營異常名錄屆滿3年仍未履行相關義務的”的情形；屬于行政執(zhí)法范疇的情形，是第五條第一款第（二）項至第（十）項規(guī)定的單項行政處罰累計的情形，以及第五條第二款第（三）項至第（八）項規(guī)定的多項行政處罰累計的情形。
依據(jù)《工商總局辦公廳關于做好嚴重違法失信企業(yè)名單管理工作的通知》附件3“列入嚴重違法失信企業(yè)名單的違法行為類型和法律法規(guī)依據(jù)”，進一步明確了與列入嚴重違法失信企業(yè)名單的十種情形對應的相關工商法律、法規(guī)：
（一）被列入經(jīng)營異常名錄屆滿3年仍未履行相關義務的情形，對應《企業(yè)信息公示暫行條例》第十七條第二款，《企業(yè)經(jīng)營異常名錄管理暫行辦法》第十五條。
（二）提交虛假材料或者采取其他欺詐手段隱瞞重要事實，取得公司變更或者注銷登記，被撤銷登記的情形，對應《公司法》第一百九十八條 、《公司登記管理條例》第六十五條、《合伙企業(yè)法》第九十三條、《合伙企業(yè)登記管理辦法》第三十八條。共4條罰則。
（三）組織策劃傳銷的，或者因為傳銷行為提供便利條件兩年內(nèi)受到三次以上行政處罰的情形，對應《禁止傳銷條例》第二十四條、第二十五條、第二十六條、第二十七條。共4條罰則。
（四）因直銷違法行為兩年內(nèi)受到三次以上行政處罰的情形，對應《直銷管理條例》第三十九條、第四十條、第四十一條、第四十二條、第四十三條、第四十四條、第四十六條、第四十九條、第五十條、第五十一條。共10條罰則。
（五）因不正當競爭行為兩年內(nèi)受到三次以上行政處罰的情形，對應《反不正當競爭法》第二十一條（違法行為第五條）、第二十二條（違法行為第八條）、第二十三條（違法行為第六條）、第二十四條（違法行為第九條）、第二十五條（違法行為第十條）、第二十六條（違法行為第十三條）、第二十七條（違法行為第十五條）、第三十條（違法行為第七條），共8條罰則。還有3條違法行為即第十一條、第十二條和第十四條，雖然現(xiàn)行《反不正當競爭法》中沒有明確法律責任，但是在其他法律法規(guī)中有明確罰則的，應當從其規(guī)定執(zhí)行。
（六）因提供的商品或者服務不符合保障人身、財產(chǎn)安全要求，造成人身傷害等嚴重侵害消費者權(quán)益的違法行為，兩年內(nèi)受到三次以上行政處罰的情形，對應《消費者權(quán)益保護法》第四十九條、第五十條、第五十一條、第五十二條、第五十六條。共5條罰則。
（七）因發(fā)布虛假廣告兩年內(nèi)受到三次以上行政處罰的，或者發(fā)布關系消費者生命健康的商品或者服務的虛假廣告，造成人身傷害的或者其他嚴重社會不良影響的情形，對應《廣告法》第五十五條第一款、第五十五條第三款。共2條罰則。
（八）因商標侵權(quán)行為五年內(nèi)受到兩次以上行政處罰的情形，對應《商標法》第六十條第二款（違法行為第五十七條）。
（九）被決定停止受理商標代理業(yè)務的情形，對應《商標法》第六十八條及第八十四條第三款。共2條罰則。
（十）國家工商行政管理總局規(guī)定的其他違反工商行政管理法律、行政法規(guī)且情節(jié)嚴重的情形，屬于兜底條款。
五、嚴重違法失信企業(yè)名單的起算日期
《工商總局辦公廳關于做好嚴重違法失信企業(yè)名單管理工作的通知》明確規(guī)定了嚴重違法失信企業(yè)名單的起算日期。
（一）信用監(jiān)管范疇的情形?！掇k法》第五條第一款第（一）項規(guī)定的列入嚴重違法失信企業(yè)名單的情形，自《條例》實施之日（2014年10月1日）起被列入經(jīng)營異常名錄的日期起算。
（二）行政執(zhí)法范疇的情形。《辦法》第五條第一款第（二）項至第（十）項及第二款規(guī)定的列入嚴重違法失信企業(yè)名單的情形，自本《辦法》實施之日（2016年4月1日）起工商部門作出的首次行政處罰、撤銷登記及其他行政決定的日期起算。
六、列入、移出嚴重違法失信企業(yè)名單的行政程序
《辦法》在行政程序設定上，遵從上位法的立法精神和基本原則，與《條例》和《企業(yè)經(jīng)營異常名錄管理暫行辦法》相一致。
（一）信用監(jiān)管范疇情形的列入、移出的基本程序
1.列入程序：先公告后列入?！掇k法》第八條規(guī)定，工商部門在企業(yè)被列入經(jīng)營異常名錄滿3年前60日內(nèi)，通過企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)以公告方式提示其履行相關義務；滿3年仍未履行相關義務的，自屆滿之日起10個工作日內(nèi)將其列入嚴重違法失信企業(yè)名單?！掇k法》在程序設定上與《企業(yè)經(jīng)營異常名錄管理暫行辦法》第十五條一致。
2.移出程序：依申請移出。《辦法》第九條、第十條規(guī)定，企業(yè)自被列入嚴重違法失信企業(yè)名單之日起滿5年未再發(fā)生第五條規(guī)定情形的，工商部門自企業(yè)申請之日起5個工作日內(nèi)作出移出決定?！掇k法》在移出程序設定上與《企業(yè)經(jīng)營異常名錄管理暫行辦法》一致。
3.公示方式：嚴重違法失信企業(yè)名單信息和經(jīng)營異常名錄信息同時記于企業(yè)名下，并在公示系統(tǒng)上公示。
（二）行政執(zhí)法范疇情形的列入、移出的基本程序
1.列入程序：直接列入?！掇k法》第八條規(guī)定，工商部門自相關信息在企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)公示之日起10個工作日內(nèi)將其列入嚴重違法失信企業(yè)名單?！掇k法》的列入程序遵從《條例》第十七條第二款規(guī)定。
2.移出程序：直接移出。《辦法》第九條、第十條規(guī)定，企業(yè)自被列入嚴重違法失信企業(yè)名單之日起滿5年未再發(fā)生第五條規(guī)定情形的，工商部門自列入嚴重違法失信企業(yè)名單屆滿之日起5個工作日內(nèi)作出移出決定?！掇k法》的移出程序遵從《條例》第十七條第三款規(guī)定。
3.公示方式：嚴重違法失信企業(yè)名單信息和行政處罰、被撤銷登記、被停止受理商標代理業(yè)務等信息同時記于企業(yè)名下，并在公示系統(tǒng)上公示。
七、異議處置的行政程序
企業(yè)對工商部門作出的列入、移出嚴重違法失信企業(yè)名單決定有異議的，可以直接提出異議申請，也可以申請行政復議。工商部門作出的行政決定有錯誤的，應當及時糾正。
（一）對列入出嚴重違法失信企業(yè)名單有異議的處置程序
1.提出申請。企業(yè)對被列入嚴重違法失信企業(yè)名單有異議的，可以自公示之日起30日內(nèi)向作出列入決定的工商部門提出書面申請并提交相關證明材料。
2.異議受理。工商部門收到申請材料后，應當對企業(yè)提交的證明材料進行審查，并在5個工作日內(nèi)決定是否受理。予以受理的，制作《列入嚴重違法失信企業(yè)名單異議受理通知書》，書面告知申請人；不予受理的，制作《列入嚴重違法失信企業(yè)名單異議不予受理通知書》，書面告知申請人不予受理的理由。
3.異議核實。工商部門受理企業(yè)列入嚴重違法失信企業(yè)名單異議申請后，應當在20個工作日內(nèi)，對異議事項進行核查，經(jīng)部門負責人審查批準后，制作《列入嚴重違法失信企業(yè)名單異議核實結(jié)果告知書》，書面告知申請人。
（二）行政復議程序
依據(jù)《行政復議法》第十二條規(guī)定，企業(yè)對工商部門作出的列入、移出嚴重違法失信企業(yè)名單的決定有異議，可以自接到?jīng)Q定書之日起60日內(nèi)向上級行政主管部門或者各區(qū)人民政府申請行政復議；或者6個月內(nèi)向各區(qū)人民法院提起行政訴訟。
（三）工商部門糾錯程序
《辦法》第十一條第二款規(guī)定，工商部門通過核實發(fā)現(xiàn)將企業(yè)列入嚴重違法失信企業(yè)名單存在錯誤的，應當自查實之日起5個工作日內(nèi)予以更正。
《辦法》第十二條規(guī)定，列入嚴重違法失信企業(yè)名單所依據(jù)的行政處罰決定被撤銷的，工商部門應當自行政處罰決定被撤銷之日起30日內(nèi)將企業(yè)移出嚴重違法失信企業(yè)名單。
八、工商部門懲戒措施
（一）市場準入方面的限制措施
《辦法》第十五條對列入嚴重違法失信企業(yè)名單的企業(yè)在市場準入資格及其法定代表人任職資格方面予以限制。第一款規(guī)定，因《辦法》第五條第一款第（一）項規(guī)定情形被列入嚴重違法失信企業(yè)名單的企業(yè)的法定代表人、負責人，已經(jīng)擔任其他企業(yè)的法定代表人、負責人的，有關企業(yè)應當依法辦理法定代表人、負責人變更登記。第二款規(guī)定，通過登記的住所（經(jīng)營場所）無法取得聯(lián)系的，有關企業(yè)應當依法辦理住所（經(jīng)營場所）變更登記。有關企業(yè)未辦理法定代表人、負責人、變更登記或者住所（經(jīng)營場所）變更登記的，工商部門應當依法予以查處。
（二）工商內(nèi)部的聯(lián)動懲戒
《辦法》第十三條規(guī)定對嚴重違法失信企業(yè)名單的企業(yè)實施四項監(jiān)管措施：一是列為重點監(jiān)督管理對象；二是依照《辦法》第五條第一款第（一）項規(guī)定，被列入嚴重違法失信企業(yè)名單的企業(yè)的法定代表人(負責人)，3年內(nèi)不得擔任其他企業(yè)的法定代表人(負責人)；三是不予通過“守合同重信用”企業(yè)公示活動申報資格審核；四是不予授予相關榮譽稱號。
九、多部門聯(lián)合懲戒
《條例》第十八條規(guī)定：“縣級以上地方人民政府及其有關部門應當建立健全信用約束機制，在政府采購、工程招投標、國有土地出讓、授予榮譽稱號等工作中，將企業(yè)信息作為重要考量因素，對被列入經(jīng)營異常名錄或者嚴重違法企業(yè)名單的企業(yè)依法予以限制或者禁入?！?/p>
發(fā)展改革委、工商總局等38部門《失信企業(yè)協(xié)同監(jiān)管和聯(lián)合懲戒合作備忘錄》規(guī)定：“工商行政管理部門以外的其他各部門按照《國務院關于促進市場公平競爭維護市場正常秩序的若干意見》《國務院關于印發(fā)社會信用體系建設規(guī)劃綱要（2014~2020年）的通知》確定的原則，以及相關法律法規(guī)、規(guī)范性文件的規(guī)定，根據(jù)工商行政管理部門共享的信息和數(shù)據(jù)，依法對存在經(jīng)營異常和嚴重違法失信行為的當事人在本領域內(nèi)的經(jīng)營活動采取下列一種或多種懲戒措施，實現(xiàn)‘一處違法，處處受限’的目標?！?/p>
（一）限制從事互聯(lián)網(wǎng)信息服務。懲戒措施：（1）當事人在網(wǎng)絡商品交易及有關服務活動中違反工商行政管理法律法規(guī)規(guī)定情節(jié)嚴重，確需采取措施制止違法網(wǎng)站繼續(xù)從事違法活動的，或者工商行政管理部門對網(wǎng)站違法行為作出行政處罰后需要關閉違法網(wǎng)站的，工商行政管理部門可依照有關規(guī)定，提請電信主管部門依法責令停止違法網(wǎng)站接入服務，關閉違法網(wǎng)站；（2）對當事人申請增值電信業(yè)務進行限制。聯(lián)合懲戒部門：工業(yè)和信息化部、國家網(wǎng)信辦。
（二）限制擔任證券公司、基金管理公司、期貨公司董事、監(jiān)事和高級管理人員。懲戒措施：對所任職的公司、企業(yè)因經(jīng)營不善破產(chǎn)清算或者因違法被吊銷營業(yè)執(zhí)照負有個人責任的董事、監(jiān)事、廠長、高級管理人員，在一定期限內(nèi)依法不得擔任證券公司、基金管理公司、期貨公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他從業(yè)人員。聯(lián)合懲戒部門：證監(jiān)會。
（三）融資授信限制。懲戒措施：金融信用信息基礎數(shù)據(jù)庫和征信機構(gòu)依法采集當事人違法信息并向金融機構(gòu)提供查詢服務，作為融資授信活動中的重要參考因素。聯(lián)合懲戒部門：人民銀行、銀監(jiān)會。
（四）限制部分高消費行為。懲戒措施：對因違反工商行政管理法律法規(guī)，被工商行政管理部門給予行政處罰，并被工商行政管理部門申請人民法院強制執(zhí)行的當事人，未按執(zhí)行通知書指定的期間履行《行政處罰決定書》確定的給付義務的，由執(zhí)行法院依法限制其高消費行為。聯(lián)合懲戒部門：最高人民法院、民航局、鐵路局。
（五）限制取得政府供應土地。懲戒措施：由國土資源管理部門根據(jù)工商行政管理部門的信息和數(shù)據(jù)，在供應土地時進行必要限制。聯(lián)合懲戒部門：國土資源部。
（六）限制參與政府采購活動。懲戒措施：對當事人在一定期限內(nèi)依法限制其參與政府采購活動。聯(lián)合懲戒部門：財政部。
（七）限制參與工程招投標。懲戒措施：對當事人在一定期限內(nèi)參與依法進行投標項目投標活動的行為予以限制。聯(lián)合懲戒部門：發(fā)展改革委、商務部、住房城鄉(xiāng)建設部、水利部等。
（八）限制成為海關認證企業(yè)。懲戒措施：當事人申請適用海關認證企業(yè)管理的，海關不予通過認證。聯(lián)合懲戒部門：海關總署。
（九）限制證券期貨市場部分經(jīng)營行為。懲戒措施：證監(jiān)會在審批證券、基金管理公司及期貨公司設立、變更、從事相關業(yè)務等行為時，將企業(yè)信用信息作為重要參考，對于當事人的申請從嚴掌握或不予批準。聯(lián)合懲戒部門：證監(jiān)會。
（十）禁止受讓收費公路權(quán)益。懲戒措施：禁止當事人受讓收費公路權(quán)益。聯(lián)合懲戒部門：交通運輸部。
（十一）限制取得安全生產(chǎn)許可證。懲戒措施：安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門對當事人申請安全生產(chǎn)許可證予以限制。聯(lián)合懲戒部門：安監(jiān)總局、住房城鄉(xiāng)建設部等。
（十二）限制取得政府資金支持。懲戒措施：限制當事人取得政府資金支持。聯(lián)合懲戒部門：發(fā)展改革委、財政部。
（十三）限制企業(yè)債券發(fā)行。懲戒措施：對當事人申請公開發(fā)行企業(yè)債券的行為進行限制。聯(lián)合懲戒部門：發(fā)展改革委。
（十四）限制取得生產(chǎn)許可。懲戒措施：國務院工業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)許可證主管部門對當事人申請生產(chǎn)許可證予以限制。聯(lián)合懲戒部門：質(zhì)檢總局。
（十五）列為檢驗檢疫失信企業(yè)。懲戒措施：將當事人列為出入境檢驗檢疫信用D級企業(yè)，實行限制性管理措施。聯(lián)合懲戒部門：質(zhì)檢總局。
（十六）限制獲得相關榮譽。懲戒措施：各部門在本行業(yè)、本領域內(nèi)向企業(yè)和個人頒發(fā)榮譽證書、嘉獎和表彰等榮譽性稱號時，須將其恪守信用作為基本條件；對于評選周期內(nèi)有失信及嚴重違法情形的當事人不予頒發(fā)榮譽稱號，已取得的榮譽稱號應予撤銷。聯(lián)合懲戒部門：各有關部門。
（十七）通過主要新聞網(wǎng)站向社會公布。懲戒措施：工商總局在門戶網(wǎng)站公布失信企業(yè)相關信息的同時，通知國家網(wǎng)信辦協(xié)調(diào)相關互聯(lián)網(wǎng)新聞信息服務單位向社會公布。聯(lián)合懲戒部門：國家網(wǎng)信辦。
（十八）其他聯(lián)合懲戒措施。
另外，工商部門向各相關部門提供企業(yè)登記、監(jiān)管、行政處罰信息，為其準入審批和行業(yè)監(jiān)管提供參考依據(jù)。
案例一：因未年報列入經(jīng)營異常名錄滿3年情形列入嚴重違法失信企業(yè)名單的認定
年報公示制度要求，企業(yè)按照年度的順序依次報送并公示年報信息，因此年報公示具有延續(xù)性的顯著特征。對于已列入經(jīng)營異常名錄的企業(yè)，如果要正常申報當年的年報信息，必須先補報未年報年度的信息，才能正常申報當年的年報信息。在系統(tǒng)設置上，年報申報系統(tǒng)對因未年報被列入經(jīng)營異常名錄的企業(yè)也予以限制，并提示企業(yè)完成未年報年度信息。只有當企業(yè)補上了歷年來的未年報信息后，年報系統(tǒng)才解除限制，允許企業(yè)正常申報當年的年報。
例如企業(yè)因2014年度未年報，于2015年7月20日被列入經(jīng)營異常名錄，后連續(xù)3個年度不改正，至2018年5月10日（列入經(jīng)營異常名錄屆滿3年前60日）工商部門啟動公告程序，提示企業(yè)履行相關義務，當公告期屆滿即2018年7月10日該企業(yè)仍未履行公示義務的，工商部門于2018年7月20日（10個工作日內(nèi)）將其列入嚴重違法失信企業(yè)名單。這時，企業(yè)名下既有列入經(jīng)營異常名錄信息，又有嚴重違法失信企業(yè)名單信息，同時在公示系統(tǒng)中予以公示。
由于2014年度列入經(jīng)營異常名錄后不改正，造成2015年度、2016年度、2017年度連續(xù)3個年度無法申報年報。至2018年7月20日，該企業(yè)名下將有4條列入經(jīng)營異常名錄信息和1條嚴重違法失信企業(yè)名單信息，多條失信信息分別為：2014年度、2015年度、2016年度、2017年度連續(xù)4個年度未年報的列入經(jīng)營異常名錄信息和2018年7月的嚴重違法失信企業(yè)名單信息。其中，2014年度列入經(jīng)營異常名錄滿3年， 2015年度列入經(jīng)營異常名錄滿2年、2016年度列入經(jīng)營異常名錄滿1年、2017年度新列入經(jīng)營異常名錄。依據(jù)認定規(guī)則可以確定，至2018年7月20日，該企業(yè)名下將有4條列入經(jīng)營異常名錄信息和1條嚴重違法失信企業(yè)名單信息，分別為：2014年度、2015年度、2016年度、2017年度連續(xù)4個年度未年報的列入經(jīng)營異常名錄信息和2018年7月的嚴重違法失信企業(yè)名單信息。其中，2014年度列入經(jīng)營異常名錄滿3年， 2015年度列入經(jīng)營異常名錄滿2年、2016年度列入經(jīng)營異常名錄滿1年、2017年度新列入經(jīng)營異常名錄。
案例二：因其他三種情形列入經(jīng)營異常名錄滿3年列入嚴重違法失信企業(yè)名單的認定
其他三種列入經(jīng)營異常名錄情形，指因未在責令的期限內(nèi)公示有關企業(yè)信息的，公示企業(yè)信息隱瞞真實情況、弄虛作假的，以及通過登記的住所或者經(jīng)營場所無法聯(lián)系的，查實1次列入經(jīng)營異常名錄1次，生成1條列入經(jīng)營異常名錄信息。對于不改正的列入經(jīng)營異常名錄，只要滿3年，就列入嚴重違法失信企業(yè)名單。對于列入經(jīng)營異常名錄后3年內(nèi)已改正的，依申請移出經(jīng)營異常名錄，并從嚴重違法失信企業(yè)名單管理系統(tǒng)中刪除。
例如企業(yè)因年報數(shù)據(jù)有隱瞞真實情況、弄虛作假的情形，且通過登記的住所無法聯(lián)系的情形，于2016年10月10日被列入經(jīng)營異常名錄，企業(yè)名下有2條列入經(jīng)營異常名錄信息。2016年12月（列入經(jīng)營異常名錄后3年內(nèi)）企業(yè)更正了地址，恢復了聯(lián)系，依企業(yè)申請從失聯(lián)的經(jīng)營異常名錄中移出，這條列入經(jīng)營異常記錄信息不符合列入嚴重違法失信企業(yè)名單條件，不予累計。但是因弄虛作假、隱瞞真實情況被列入經(jīng)營異常名錄后3年，仍未改正的，應于列入經(jīng)營異常名錄屆滿3年前60日發(fā)布公告，公告期屆滿仍不改正的，于2019年10月20日將其列入嚴重違法失信企業(yè)名單。
案例三：因未年報列入嚴重違法失信企業(yè)名單滿5年移出的認定
例如企業(yè)因2014年度未年報于2018年7月20日被列入嚴重違法失信企業(yè)名單。企業(yè)于2019年3月1日補報2014年度至2017年度連續(xù)4個年度年報，完成補報任務后，向工商部門申請移出經(jīng)營異常名錄和申請移出嚴重違法失信企業(yè)名單，工商部門應如何認定？
第一，企業(yè)補年報并移出經(jīng)營異常名錄。工商部門告知企業(yè)補報2014年度、2015年度、2016年度、2017年度連續(xù)4個年度年報，完成補報后，提出移出經(jīng)營異常名錄申請，工商部門自查實之日起5個工作日內(nèi)，作出移出經(jīng)營異常名錄決定。
第二，認定企業(yè)是否符合移出嚴重違法失信企業(yè)名單的條件。自2018年7月20日被列入嚴重違法失信企業(yè)名單至2019年3月1日，列入嚴重違法失信企業(yè)名單實際只有1年，未滿5年，不符合移出條件，暫時不能移出。
第三，告知企業(yè)移出行政程序。工商部門應當告知企業(yè)于2023年7月20日，自列入嚴重違法失信企業(yè)名單滿5年未再發(fā)生第五條規(guī)定情形的，向工商部門申請移出嚴重違法失信企業(yè)名單。
第四，作出移出決定。自2023年7月20日以后，列入嚴重違法失信企業(yè)名單滿5年未再發(fā)生第五條規(guī)定情形的，工商部門應當自企業(yè)申請之日起5個工作日內(nèi)作出移出決定。
